Adenillion Cymdeithasol o Fuddsoddi a Mesur Effaith

Pam mae hyn yn bwysig i werth cyhoeddus

Mae cyllidwyr, comisiynwyr a byrddau fwyfwy eisiau un rhif cymharadwy sy'n dweud wrthynt a yw rhaglen yn werth parhau â hi. Mae Adenillion Cymdeithasol o Fuddsoddi (SROI) yn addo'n union hynny: cymhareb, wedi'i mynegi fel cymaint o unedau arian cyfred o werth cymdeithasol a grëwyd am bob uned a fuddsoddwyd. Mae'r addewid yn ddeniadol oherwydd ei fod yn benthyca eglurder elw ariannol tra'n honni dal yr hyn na all elw ariannol ei ddal — unigrwydd wedi'i leihau, hyder wedi'i adfer, person ifanc sy'n aros mewn addysg.

Y tyndra y mae darllenydd yn ei wynebu eleni yw bod y rhif fel arfer yn fwy hyderus na'r dystiolaeth y tu ôl iddo. Gall pwysau i gynhyrchu cymhareb fawr, amddiffynadwy ail-siapio pa ganlyniadau sy'n cael eu dewis, pa ddirprwyon ariannol a ddefnyddir, a pha gafeatiau sy'n cael eu gollwng o'r cais ariannu'n dawel cyn iddo fynd allan drwy'r drws. Mae rhai o'r canlyniadau y mae sefydliad sector cymdeithasol yn eu creu — urddas, perthyn, parhad diwylliannol — yn rhai y mae llawer o ymarferwyr yn credu na ddylid eu lleihau i ffigwr arian o gwbl, ar egwyddor yn hytrach na dim ond ar sail anhawster.

Dyma'r tiriogaeth y mae dadansoddiad cost-budd ffurfiol yn ei neilltuo iddo'i hun (gweler Pwnc 2.2 — Dadansoddiad Cost-Budd Cymdeithasol ac Effeithiolrwydd Cost), sy'n trin ariannoli fel problem fethodolegol wedi'i datrys: dewch o hyd i'r pris cysgod, cymhwyswch y gyfradd ddisgowntio, pwyswch y dosraniad. Mae'r pwnc hwn yn ymdrin â'r achos anos — lle nad yw ariannoli'n bosibl eto ag unrhyw drylwyredd, neu lle mae ei orfodi ei hun yn symudiad dadleuol. Mae cael hyn yn iawn yn bwysig oherwydd nad 'dim mesur' yw'r dewis arall i ymarfer SROI neu damcaniaeth newid ddisgybledig — mae'n un heb ddisgyblaeth, wedi'i wisgo â chymhareb sy'n edrych yn fanwl gywir ac nad ydyw.

Cysyniadau craidd

Mae damcaniaeth newid yn naratif eglur, y gellir ei brofi, o sut a pham y disgwylir i weithgareddau sefydliad arwain at y canlyniadau y mae'n eu honni. Cyflwynir damcaniaeth newid fel y ddisgyblaeth sy'n cadw model rhesymeg yn onest am beth mae'n mewn gwirionedd yn honni ei achosi (gweler Pwnc 2.1 — Y Sgorfwrdd Gwerth Cyhoeddus a Fframweithiau Canlyniadau); yma, dyma'r asgwrn cefn rhesymegol y mae gweddill y pwnc hwn yn gorffwys arno. Mae'n nodi'r tybiaethau y mae rhaglen yn dibynnu arnynt — pwy sy'n newid, drwy ba fecanwaith, dros ba amser, o dan ba amodau — fel y gellir eu harchwilio ac, yn ddelfrydol, eu profi yn hytrach na'u honni'n unig. Mae model rhesymeg yn gefnder diagramatig i ddamcaniaeth newid: cadwyn o fewnbynnau, gweithgareddau, allbynnau, canlyniadau ac effaith, yn ddefnyddiol ar gyfer cynllunio ac adrodd ond yn deneuach ar y pam achosol. Mae modelau rhesymeg a fframweithiau canlyniadau'n gyffredinol wedi'u trin yn llawn yno (gweler Pwnc 2.1 — Y Sgorfwrdd Gwerth Cyhoeddus a Fframweithiau Canlyniadau). Mae ymarfer gwerthuso wedi'i adeiladu ar ddamcaniaeth newid wan yn etifeddu'r gwendid hwnnw ni waeth pa mor ofalus yw'r arithmetig sy'n dilyn.

Mae adenillion cymdeithasol o fuddsoddi yn ddull seiliedig ar egwyddorion, wedi'i ddatblygu o waith a gomisiynwyd yn wreiddiol gan Swyddfa'r Cabinet DU ac sydd bellach yn cael ei stiwardio'n rhyngwladol, ar gyfer mynegi gwerth ychwanegol-ariannol — cymdeithasol, amgylcheddol, economaidd — gan ddefnyddio dirprwyon ariannol ochr yn ochr â chyfrifon confensiynol. Mae adenillion cymdeithasol o fuddsoddi fel arfer yn gweithio drwy chwe cham: sefydlu cwmpas a nodi rhanddeiliaid; mapio canlyniadau drwy ddamcaniaeth newid; canfod tystiolaeth ar gyfer y canlyniadau hynny a rhoi gwerth arwyddol iddynt; sefydlu effaith drwy dynnu allan yr hyn a fyddai wedi digwydd beth bynnag; cyfrifo'r gymhareb; ac adrodd, defnyddio a mewnblannu'r canfyddiadau. Mae gan bob cam benderfyniadau barn na all darllenydd eu gweld yn y gymhareb derfynol oni bai bod y sefydliad yn datgelu ei waith.

Mae pedwar addasiad yn eistedd wrth graidd y cam 'sefydlu effaith' hwnnw, ac mae pob un yn bodoli i atal sefydliad rhag gorhawlio credyd. Diffrwythedd yw'r gyfran o'r canlyniad a fyddai wedi digwydd heb yr ymyrraeth o gwbl. Priodoliad yw'r gyfran o'r canlyniad a briodolir yn briodol i actorion eraill — cyllidwyr eraill, gwasanaethau eraill, ymdrech y person ei hun — yn hytrach nag i'r sefydliad hwn yn unig. Dadleoliad yw i ba raddau y daeth canlyniad cadarnhaol i un grŵp ar draul canlyniad negyddol i un arall (swydd a grëwyd a symudodd yn syml o dref gyfagos, er enghraifft). Gostyngiad graddol yw dirywiad gwerth canlyniad dros y blynyddoedd yn dilyn ymyrraeth, gan nad yw budd yn aml yn parhau â nerth llawn yn ddiddiwedd. Mae hepgor unrhyw un o'r pedwar hyn, neu eu cymhwyso'n llac, y ffordd fwyaf cyffredin y mae cymhareb SROI yn dod yn fwy nag y mae'r dystiolaeth yn ei gefnogi.

Mae dirprwy ariannol yn sefyllfa ariannol yn lle canlyniad heb bris marchnad ei hun — er enghraifft, defnyddio cost gweithgaredd hamdden cymharadwy fel dirprwy ar gyfer gwerth hyder cymdeithasol cynyddol. Nid yw dirprwy'n bris marchnad ac ni ddylid ei gyflwyno erioed fel un; mae'n ddewis wedi'i ddadlau, y gellir ei ddatgelu, a gall gwahanol bobl resymol ddewis dirprwyon gwahanol ar gyfer yr un canlyniad. Mae cyfrifyddu cymdeithasol yn ddisgyblaeth ehangach o gyfathrebu effeithiau cymdeithasol ac amgylcheddol sefydliad i'w randdeiliaid — mae cyfrifyddu cymdeithasol yn deulu o ymarfer y mae SROI yn perthyn iddo, ochr yn ochr â fframweithiau amlddimensiwn hŷn fel y sylfaen driphlyg (adrodd perfformiad cymdeithasol, amgylcheddol ac economaidd ochr yn ochr yn hytrach na phlygu'r tri i mewn i un ffigwr) a dulliau seiliedig-ar-dystysgrif fel statws Corfforaeth B, sy'n asesu perfformiad cymdeithasol ac amgylcheddol sefydliad yn erbyn safon yn hytrach na chynhyrchu cymhareb bwrpasol o gwbl.

Mae dulliau set-ddangosydd yn cynnig dewis arall pellach i gymhareb bwrpasol. Mae system IRIS+ a gynhelir gan y Rhwydwaith Buddsoddi Effaith Byd-eang (GIIN) — rhwydwaith di-elw sy'n cefnogi ymarfer buddsoddi effaith, buddsoddiad a fwriadwyd i gynhyrchu budd cymdeithasol neu amgylcheddol mesuradwy ochr yn ochr ag elw ariannol — yn gadael i fuddsoddwr neu fuddsoddiedig ddewis o gatalog a rennir o fetrigau yn lle ariannoli pob canlyniad. Mae hyn yn bwysicaf ar gyfer menter gymdeithasol neu sefydliad di-elw sy'n adrodd i sawl cyllidwr ar unwaith, y gall pob un ohonynt fel arall ofyn am werthusiad pwrpasol gwahanol o'r un canlyniad. Yn olaf, mae mesur a rheoli effaith yn derm ymbarél a ddefnyddir fwyfwy ar draws y sector cymdeithasol a buddsoddi effaith ar gyfer disgyblaeth barhaus o osod canlyniadau, casglu tystiolaeth a'i defnyddio i addasu ymarfer — yn wahanol i ymarfer gwerthuso untro a gynhyrchwyd i fodloni un cyllidwr.

Arferion gorau

1. Adeiladwch y ddamcaniaeth newid cyn i chi adeiladu'r daenlen. Mae cymhareb SROI wedi'i chyfrifo ar ben damcaniaeth newid nad oes neb wedi'i phrofi dan straen yn arithmetig yn gwisgo gwisg tystiolaeth. Drafftiwch y naratif achosol yn gyntaf, profwch ef yn erbyn yr hyn y mae staff rheng flaen a chyfranogwyr yn ei arsylwi mewn gwirionedd, a dim ond wedyn penderfynwch beth sy'n werth ei werthfawrogi.

2. Trinwch y gymhareb fel dyfais gyfathrebu, nid dyfarniad. Mae un ffigwr — 'mae pob punt a fuddsoddir yn dychwelyd pedair punt o werth cymdeithasol' — yn grynodeb, nid y dadansoddiad. Cyflwynwch ef ochr yn ochr â'r tybiaethau ac ansawdd tystiolaeth a'i cynhyrchodd, fel y gall darllenydd farnu faint o bwysau y mae'n ei haeddu.

3. Cyhoeddwch eich dirprwyon ariannol a'u ffynonellau. Os na all dirprwy oroesi cael ei ddangos i'r bobl y mae'n cynrychioli eu canlyniadau, ni ddylai fod yn y model. Mae enwi ffynhonnell pob dirprwy — pris marchnad, prisiad llywodraeth, arolwg cymharadwy — yn gadael i eraill wirio eich rhesymeg yn hytrach na ymddiried yn eich casgliad.

4. Cymhwyswch bwysau marw, priodoliad, dadleoliad a gostyngiad graddol hyd yn oed pan fydd yn gostwng y gymhareb. Mae'r didyniadau hyn yn bodoli'n union i atal sefydliad rhag hawlio mwy o gredyd nag y mae wedi'i ennill. Mae ymarfer SROI sy'n cynhyrchu cymhareb lai, wedi'i thystiolaethu'n well yn fwy defnyddiol nag un sy'n cynhyrchu un fwy, heb ei harchwilio.

5. Cynhwyswch y rhanddeiliaid y mae eu canlyniadau yr ydych yn eu gwerthfawrogi, nid dim ond y cyllidwr sy'n comisiynu'r adroddiad. Mae egwyddorion SROI ei hun yn galw am gynnwys rhanddeiliaid wrth benderfynu beth i'w fesur a sut i'w werthfawrogi; hepgor y cam hwn a gadael i'r tîm cyllid neu godi arian ddewis dirprwyon ar eu pen eu hunain yw'r llwybr byr mwyaf cyffredin sy'n tanseilio cyfreithlondeb yn ddiweddarach.

6. Gwahanwch yr hyn y gallwch ei gyfrif oddi wrth yr hyn y mae'n rhaid i chi ei dystiolaethu. Gellir cyfrif allbynnau — sesiynau wedi'u rhedeg, pobl yn mynychu, prydau wedi'u gwasanaethu — yn uniongyrchol. Mae canlyniadau — unigedd wedi'i leihau, iechyd wedi'i wella, cyflogaeth gynaliadwy — angen tystiolaeth o newid yn y bobl yr effeithir arnynt, nid dim ond tystiolaeth o weithgaredd wedi'i gyflenwi.

7. Cyfatebwch eich safon tystiolaeth ag aeddfedrwydd a pheryglon y rhaglen. Nid oes angen, ac ni all beilot â 30 o gyfranogwyr gynhyrchu'n onest, yr un hyder tystiolaethol â rhaglen genedlaethol sy'n mynd i mewn i'w bumed flwyddyn. Mae fframweithiau sy'n defnyddio lefelau tystiolaeth graddedig, o achos rhesymegol credadwy hyd at dystiolaeth achosol wedi'i hailadrodd yn annibynnol, yn helpu gosod y disgwyliad hwnnw'n benodol yn hytrach nag yn ddiofyn.

8. Cadwch gymhareb SROI lawn ar gyfer penderfyniadau digon mawr i warantu'r ymdrech. Mae'r dull yn ddwys o ran adnoddau i'w wneud yn dda. Ar gyfer y rhan fwyaf o adrodd dydd-i-ddydd, mae naratif canlyniadau wedi'i dystiolaethu'n dda yn erbyn damcaniaeth newid yn cyflenwi mwy o wybodaeth ddefnyddiol-i-benderfyniad fesul awr o amser staff na chymhareb wedi'i gorfodi.

9. Ceisiwch sicrwydd annibynnol cyn cyhoeddi cymhareb rydych yn bwriadu ei defnyddio'n gymharol. Mae ffigurau SROI hunan-asesedig yn gyffredin a gallant fod yn ddefnyddiol o hyd yn fewnol, ond mae cymhareb a roddir o flaen cyllidwr, buddsoddwr neu'r cyhoedd yn cario mwy o bwysau, a mwy o risg os yw'n anghywir, unwaith y caiff ei ddefnyddio i gymharu sefydliadau neu wneud penderfyniad dyraniad.

10. Peidiwch byth â chymharu cymarebau SROI ar draws sefydliadau a ddefnyddiodd wahanol gwmpasau, dirprwyon neu orwelion amser. Mae cymhareb o saith gan un elusen a chymhareb o dri gan un arall yn dweud bron dim am pa un sy'n gwneud mwy o ddaioni; mae'n adlewyrchu'n amlach pa un a ddewisodd ddirprwyon mwy hael.

11. Paru'r gymhareb feintiol â thystiolaeth achos ansoddol. Mae rhifau'n perswadio pwyllgor cyllid; mae cyfrif wedi'i dystiolaethu'n dda o beth a newidiodd i gyfranogwr go iawn (wedi'i ddienwi) yn perswadio pawb arall, ac yn aml y cyfrif ansoddol sy'n dal canlyniad y methodd y model ag ef.

12. Ail-ymwelwch â'r ddamcaniaeth newid ar gylch penodol, nid dim ond pan mae cyllidwr yn gofyn. Mae rhaglenni'n esblygu, a bydd damcaniaeth newid a ysgrifennwyd dair ailstrwythuriad yn ôl yn dawel gamgyfeirio ymdrech fesur tuag at ganlyniadau nad yw'r rhaglen bellach yn eu dilyn mewn gwirionedd.

Cwestiynau i'w trafod gyda'ch tîm

Pa benderfyniad fydd yr ymarfer hwn mewn gwirionedd yn ei hysbysu? Cyn ymrwymo amser staff i adnewyddiad damcaniaeth newid neu gyfrifiad SROI, byddwch yn benodol ynghylch pa benderfyniad y bydd yr allbwn yn ei fwydo — adnewyddiad ariannu, symudiad adnoddau mewnol, adroddiad cyhoeddus, neu farn wirioneddol ynghylch parhau i redeg y rhaglen. Bydd ymarfer wedi'i adeiladu i wasanaethu un pwrpas (marchnata cymhareb bennawd gref) yn gwneud dewisiadau methodolegol gwahanol, ac weithiau'n gwrthdaro, i un wedi'i adeiladu i wasanaethu un arall (dysgu lle mae rhaglen yn tanberfformio). Os na all neb enwi'r penderfyniad, mae'r ymarfer mewn perygl o ddod yn arteffact cydymffurfio sy'n treulio'r union amser staff a allai fynd i mewn i gyflenwi gwasanaeth fel arall. Mae enwi'r penderfyniad ymlaen llaw hefyd yn dweud wrthych faint o drylwyredd sy'n gymesur i'w fuddsoddi.

Damcaniaeth newid pwy yw hon — un y cyllidwr neu'r bobl sy'n cyflenwi'r gwaith? Mae damcaniaeth newid a ysgrifennwyd gan dîm comisiynu mewn un prynhawn sengl, heb staff rheng flaen neu gyfranogwyr yn yr ystafell, yn tueddu i ddisgrifio'r rhaglen y dychmygodd y cyllidwr yn hytrach na'r un sy'n rhedeg mewn gwirionedd. Gofynnwch pwy oedd yn yr ystafell pan ddrafftiwyd y ddamcaniaeth newid gyfredol, ac a fyddai staff rheng flaen yn ei chydnabod fel disgrifiad gonest o sut y maent yn credu bod newid yn digwydd. Os yw'r ateb yn anghyfforddus, mae'r anghysur hwnnw ei hun yn wybodaeth ddefnyddiol am ble mae ymdrech fesur wedi'i gamgyfeirio ar hyn o bryd.

Pa un o'n dirprwyon ariannol na fyddai'n goroesi cael ei wneud yn gyhoeddus? Ewch drwy bob dirprwy a ddefnyddir ar hyn o bryd mewn model SROI byw a gofynnwch, un ar y tro, a ellid ei ddangos i newyddiadurwr amheus, aelod bwrdd digyffro neu'r cyfranogwr y mae'n honni ei gynrychioli heb gywilydd. Mae dirprwy a ddewiswyd oherwydd mai dyna'r ffigwr amddiffynadwy mwyaf ar gael, yn hytrach na'r un mwyaf cynrychioliadol, yn arwydd bod yr ymarfer wedi drifftio o fesur tuag at eiriolaeth. Mae'n werth ei wneud fel ymarfer sefydlog, nid dim ond pan mae cymhareb ar fin cael ei chyhoeddi.

Ydym ni'n didynnu diffrwythedd a phriodoliad yn onest, neu dim ond pan mae'n gyfleus? Didyniadau diffrwythedd a phriodoliad yw'r rhannau o gyfrifiad SROI mwyaf tebygol o gael eu meddalu o dan bwysau i gynhyrchu rhif trawiadol. Gofynnwch i'r tîm sy'n paratoi'r adroddiad SROI nesaf ddangos eu tybiaethau diffrwythedd a phriodoliad yn benodol, gyda'r dystiolaeth neu resymeg y tu ôl i bob un, yn hytrach nag fel un canran ddisgownt heb ei hesbonio wedi'i chladdu mewn troednodyn. Os na all yr un tîm esbonio pam mae didyniad eleni'n llai na'r llynedd, triniwch hynny fel fflag, nid troednodyn.

Beth fyddem yn ei wneud yn wahanol pe na allem fynegi'r canlyniad hwn fel cymhareb o gwbl? Efallai bod rhai canlyniadau y mae eich sefydliad yn eu creu y byddai eich rhanddeiliaid yn gwrthwynebu eu gweld wedi'u hariannoli — urddas, parhad diwylliannol, ymdeimlad o ddiogelwch. Trafodwch pa ganlyniadau ar eich damcaniaeth newid gyfredol sy'n disgyn i mewn i'r categori hwnnw, ac a yw eich adrodd ar hyn o bryd yn gwthio'r canlyniadau hynny i mewn i werth dirprwy beth bynnag oherwydd bod y templed adrodd yn gofyn am un. Lle mae'r ateb yn ie, trafodwch sut olwg fyddai ar ddewis arall dilys, di-ariannol, ac a fyddai eich cyllidwyr yn ei dderbyn.

Sut ydym yn cymharu effaith ar draws rhaglenni sy'n mesur pethau cwbl wahanol? Mae cyllidwr portffolio neu fwrdd di-elw aml-raglen yn cael ei ofyn yn rheolaidd i gymharu rhaglen llythrennedd yn erbyn rhaglen dai yn erbyn gwasanaeth cyfeillio, pob un â'i ddamcaniaeth newid ei hun a'i ddirprwyon ei hun. Trafodwch yn onest a yw eich sefydliad ar hyn o bryd yn gwneud hyn drwy orfodi popeth i mewn i gymarebau SROI (sy'n gwahodd yn union y gymharedd ffug y rhybuddiwyd amdano mewn man arall yn y pwnc hwn), neu drwy ryw ddull arall — fframwaith canlyniadau a rennir, set ddangosydd safonedig, neu naratif lefel-portffolio sy'n gwrthsefwng manwl gywirdeb ffug. Cytunwch, fel tîm, pa ddull rydych mewn gwirionedd yn barod i'w amddiffyn dan her.

Yn ymarferol: enghraifft gwerth cyhoeddus

Mae'r senario canlynol yn ddarluniad dychmygol, nid cyfrif o unrhyw sefydliad go iawn.

Roedd elusen llesiant cymunedol, y cyfeirir ati yma dim ond fel yr Ymddiriedolaeth, yn rhedeg rhaglen cymorth cyfoedion ar gyfer pobl a ryddhawyd yn ddiweddar o'r ysbyty ar ôl argyfwng iechyd meddwl. Gofynnodd ei brif gyllidwr — corff comisiynu iechyd lleol — am gymhareb SROI cyn penderfyniad adnewyddu ariannu, ar ôl gweld y dechneg yn cael ei defnyddio'n ffafriol gan ymgeiswyr eraill y flwyddyn honno.

Dechreuodd arweinydd gwerthuso'r Ymddiriedolaeth, yn fwriadol, â'r ddamcaniaeth newid yn hytrach na'r daenlen. Cynhyrchodd dau weithdy â chymorthwyr cyfoedion ac wyth cyfranogwr rhaglen naratif achosol a wahaniaethodd mewn un ffordd bwysig oddi wrth y cais ariannu a grëodd y rhaglen yn wreiddiol: disgrifiodd cyfranogwyr yn gyson y canlyniad mwyaf gwerthfawr fel teimlo bod rhywun yn credu ynddynt, nid dim ond 'llai ynysig', y term yr oedd y model rhesymeg gwreiddiol wedi'i ddefnyddio. Diwygiwyd y ddamcaniaeth newid i adlewyrchu hyn, a newidiodd hynny yn ei dro pa ganlyniadau yr oedd angen i'r ymarfer gwerthuso eu tystiolaethu.

Profodd gwerthfawrogi 'teimlo bod rhywun yn credu' yn erbyn dirprwy ariannol yn ddadleuol y tu mewn i'r Ymddiriedolaeth ei hun. Roedd un ymgeisydd dirprwy — cost ailddyroddiad argyfwng wedi'i osgoi — yn amddiffynadwy ond yn peryglu awgrymu bod gwerth y rhaglen yn gorwedd dim ond mewn arbedion i lawr-yr-afon i'r system iechyd, gan dan-ddatgan yr hyn yr oedd cyfranogwyr yn dweud oedd yn bwysig iddynt yn uniongyrchol. Dewisodd y tîm ddefnyddio'r dirprwy hwnnw ar gyfer un canlyniad yn unig, cymhwyso didyniad priodoliad ceidwadol o 40 y cant i adlewyrchu'r gwasanaethau eraill yr oedd cyfranogwyr hefyd yn eu defnyddio, ac adrodd ail ganlyniad, heb ei ariannoli — ymdeimlad hunan-adroddedig o gael ei gredu, wedi'i olrhain ar raddfa llesiant safonol — fel canfyddiad naratif ochr yn ochr â'r gymhareb yn hytrach na'i blygu iddo.

Arweiniodd yr adroddiad terfynol i'r comisiynydd â'r ddamcaniaeth newid a'r dystiolaeth, nid y rhif; ymddangosodd y gymhareb â'i thybiaethau wedi'u datgelu mewn atodiad, ochr yn ochr â datganiad plaen bod cyfran o werth y rhaglen wedi'i adrodd yn ansoddol oherwydd bod yr Ymddiriedolaeth yn barnu y byddai ei ariannoli ymhellach yn camgynrychioli'r hyn yr oedd cyfranogwyr wedi'i ddweud. Adnewyddodd y corff comisiynu ariannu, gan enwi ansawdd y sylfaen dystiolaeth gymaint â'r gymhareb ei hun fel y rheswm dros hyder — gan ddarlunio y gall cyfrif amddiffynadwy, wedi'i gafeatio'n onest wneud mwy o waith perswadiol na ffigwr mwy, llai wedi'i archwilio.

Pedwar lens sector

Llywodraeth leol

Mae comisiynwyr lleol fwyfwy'n adeiladu gwerth cymdeithasol i mewn i gaffael, nid dim ond i mewn i werthuso wedi'i ariannu gan grant. Yn y Deyrnas Unedig, mae Deddf Gwasanaethau Cyhoeddus (Gwerth Cymdeithasol) 2012 yn gofyn i gyrff cyhoeddus ystyried sut y gallai'r gwasanaethau y maent yn eu comisiynu wella lles economaidd, cymdeithasol ac amgylcheddol yr ardal, sydd wedi gwthio meddwl cyfagos-SROI i mewn i sgorio contract prif ffrwd yn hytrach na'i adael fel ychwanegiad dewisol i'r sector cymdeithasol yn unig. Y risg nodedig ar y lefel hon yw camgyfateb graddfa: gall gwerth dirprwy cenedlaethol neu safonedig a gymhwysir yn unffurf ar draws cyd-destunau lleol gwahanol iawn gamddatgan gwerth i'r naill gyfeiriad neu'r llall, ac mae comisiynwyr lleol mewn safle da i wybod pryd nad yw dirprwy cenedlaethol dim ond yn disgrifio eu hardal.

Llywodraeth genedlaethol

Mae llywodraeth genedlaethol yn eistedd yn agosach at y peirianwaith cost-budd ffurfiol (gweler Pwnc 2.2 — Dadansoddiad Cost-Budd Cymdeithasol ac Effeithiolrwydd Cost), gyda phrisiau cysgod a chyfraddau disgowntio wedi'u gosod yn ganolog ac wedi'u cymhwyso'n gyson ar draws adrannau. Lle mae meddwl arddull-SROI yn ennill ei le ar lefel genedlaethol yw mewn meysydd rhaglen — cymorth blynyddoedd cynnar, atal digartrefedd, cydlyniant cymunedol — lle mae angen o hyd ar swyddogaeth werthuso genedlaethol ddull disgybledig o ddisgrifio canlyniadau sy'n gwrthsefyll y math o ariannoli trylwyr y byddai dadansoddiad cost-budd llawn yn ei ofyn (gweler Pwnc 2.2 — Dadansoddiad Cost-Budd Cymdeithasol ac Effeithiolrwydd Cost). Mae cyrff cenedlaethol hefyd yn aml yn ffynhonnell y safonau tystiolaeth raddedig a'r llyfrgelloedd dirprwy y mae sefydliadau lleol a sector cymdeithasol yn dibynnu arnynt, sy'n gwneud ansawdd y gwaith canolog hwnnw'n anghymesur o bwysig.

Sector cymdeithasol a di-elw

Dyma diriogaeth gartref SROI, a hefyd lle mae'r pwysau i gynhyrchu cymhareb ganmoladwy fwyaf acíwt, oherwydd gall y gymhareb effeithio'n uniongyrchol ar adnewyddiad grant neu le ar restr cyflenwr a ffefrir (gweler Pwnc 3.8 — Rheoli'r Sector Cymdeithasol a Sefydliadau Dielw ar gyfer y pwysau model-ariannu sy'n siapio'r ymddygiad hwn). Yn aml nid oes gan sefydliadau di-elw llai'r capasiti arbenigol i redeg ymarfer SROI trylwyr o gwbl, sy'n creu problem tegwch go iawn: mae sefydliadau â digon o adnoddau'n cynhyrchu cymarebau mwy caboledig, nid o reidrwydd mwy o effaith go iawn, ac mae cyllidwyr sy'n cymharu cymarebau'n naïf yn gorffen yn gwobrwyo capasiti mesur yn hytrach na chanlyniadau.

Amlochrog a rhyngwladol

Mae cyrff datblygu rhyngwladol a buddsoddi effaith wedi cydgyfeirio ar setiau dangosydd a rennir yn hytrach na chymarebau SROI sefydliad-wrth-sefydliad, yn union i wneud cymhariaeth ar draws cyd-destunau gwahanol iawn yn fwy gonest. Y system IRIS+ a gynhelir gan y Rhwydwaith Buddsoddi Effaith Byd-eang yw'r enghraifft gliriaf: yn hytrach na gofyn i bob buddsoddiad effaith gynhyrchu ei gymhareb bwrpasol ei hun, mae'n cynnig catalog a rennir o fetrigau y gall buddsoddwyr a buddsoddiedigion ddewis ohono, gan wella cymharedd heb esgus bod un gymhareb wedi'i hariannoli'n gallu crynhoi portffolio sy'n rhychwantu amaethyddiaeth, iechyd a chynhwysiant ariannol yn ystyrlon. Y risg penodol-i'r-lens yma yw y gall metrigau wedi'u safoni'n fyd-eang wastadu canlyniadau ystyrlon yn lleol nad ydynt yn mapio'n daclus ar y catalog safonol.

Moddau methiant cyffredin

Chwyddiant dirprwy. O dan bwysau i gynhyrchu cymhareb drawiadol, mae sefydliad yn dewis y dirprwy ariannol amddiffynadwy mwyaf hael ar gyfer pob canlyniad yn hytrach na'r mwyaf cynrychioliadol. Nid dim ond cymhareb gamarweiniol yw'r gost; mae'n erydiad araf o ymddiriedaeth unwaith y mae cyllidwr neu newyddiadurwr yn cymharu dirprwyon ar draws sector ac yn sylwi ar y patrwm, weithiau'n cael ei alw'n 'siopa SROI'.

Diffrwythedd a phriodoliad meddal. Didyniadau diffrwythedd a phriodoliad yw'r man hawsaf i danddatgan beth fyddai wedi digwydd beth bynnag, oherwydd eu bod angen barn onest, weithiau ddi-atyniadol, am faint o gredyd y mae'r sefydliad mewn gwirionedd yn ei haeddu. Y gost yw cymhareb chwyddedig sy'n cwympo o dan graffu'r tro cyntaf y mae gwerthuswr allanol yn cymhwyso tybiaethau llymach.

Damcaniaeth newid a ysgrifennwyd ar ôl y ffaith. Mae rhai sefydliadau'n cynhyrchu damcaniaeth newid dim ond unwaith y mae cyllidwr yn gofyn am un, wedi'i pheiriannu'n ôl o'r canlyniadau yr oedd y sefydliad eisoes eisiau eu hawlio. Mae hyn yn cynhyrchu dogfen sy'n edrych yn drylwyr ond na chafodd erioed ei defnyddio i brofi neu herio tybiaethau'r rhaglen ei hun, ac mae'n methu'r foment y gofynnir i staff rheng flaen a yw'n disgrifio beth y maent yn ei wneud mewn gwirionedd.

Mesur untro, byth wedi'i ailadrodd. Mae ymarfer SROI a gomisiynwyd unwaith, i ennill cais penodol, a byth wedi'i ddiweddaru, yn gweithredu fel marchnata yn hytrach na rheolaeth. Y gost yw nad yw'r sefydliad yn dysgu dim ohono'n fewnol, ac mae'r ffigwr yn caledu'n honiad a ailadroddir am flynyddoedd ar ôl i'r rhaglen sylfaenol newid.

Manwl gywirdeb ffug. Mae cymhareb a adroddir i ddau le degol — '£4.32 o werth cymdeithasol am bob dollar a fuddsoddwyd' — yn awgrymu lefel o hyder arithmetig nad yw'r dirprwyon, didyniadau a thystiolaeth sylfaenol yn ei chefnogi'n aml. Y gost yw enw da: bydd darllenydd soffistigedig sy'n profi un mewnbwn ac yn ei ganfod yn feddal yn disgowntio'r ymarfer cyfan, nid dim ond y mewnbwn.

Cymharu cymarebau anghymharadwy. Weithiau mae cyllidwyr a byrddau'n graddio rhaglenni neu grantioli yn ôl cymhareb SROI yn unig, fel pe bai'r ffigwr mor safonedig ag elw ariannol. Oherwydd bod cwmpas, dirprwyon, gorwel amser a thrylwyredd yn amrywio'n aruthrol rhwng ymarferion, mae'r arfer hwn yn systematig yn gwobrwyo modelu optimistaidd dros effaith go iawn, ac mae'n un o'r beirniadaethau mwyaf a ddyfynnir o'r dull yn y llenyddiaeth academaidd ar ddefnydd SROI mewn ymarfer.

Model aeddfedrwydd

Rhestr wirio

• Mae damcaniaeth newid gyfredol, wedi'i phrofi gan reng flaen yn bodoli ar gyfer y rhaglen sy'n cael ei mesur.
• Gwahaniaethir canlyniadau'n benodol oddi wrth allbynnau ym mhob adrodd.
• Enwir y penderfyniad y bydd yr ymarfer mesur hwn yn ei hysbysu cyn i'r ymarfer ddechrau.
• Mae gan bob dirprwy ariannol a ddefnyddir ffynhonnell wedi'i datgelu a rhesymeg wedi'i dogfennu.
• Cyfrifir a dangosir diffrwythedd, priodoliad, dadleoliad a gostyngiad graddol, heb eu plygu i mewn i un disgownt heb ei ddogfennu.
• Cynhwyswyd y rhanddeiliaid y mae eu canlyniadau'n cael eu gwerthfawrogi wrth ddewis beth i'w fesur a sut i'w werthfawrogi.
• Adroddir o leiaf un canlyniad sy'n gwrthsefyll ariannoli'n ansoddol yn hytrach na'i orfodi i mewn i ddirprwy.
• Mae unrhyw gymhareb a gyhoeddwyd yn cael ei chyd-fynd â'i thybiaethau ac ansawdd tystiolaeth, nid ei chyflwyno ar ei phen ei hun.
• Mae'r safon dystiolaeth a gymhwysir yn cyfateb ag aeddfedrwydd y rhaglen a pheryglon y penderfyniad.
• Nid yw cymarebau SROI'n cael eu cymharu yn erbyn cymarebau sefydliadau eraill heb wirio cwmpas a methodoleg yn gyntaf.
• Mae'r ddamcaniaeth newid a'r model gwerthfawrogi wedi'u trefnu i'w hadolygu, heb eu trin fel rhai parhaol.
• Ceisiwyd sicrwydd annibynnol ar gyfer unrhyw gymhareb a ddefnyddir mewn cymhariaeth allanol neu adrodd cyhoeddus.

Ffynonellau allweddol

• Social Value International, A Guide to Social Return on Investment a Standards and Guidance — y cyfeirnod methodolegol cynradd ar gyfer egwyddorion, camau a phroses sicrwydd SROI.
• Nesta, Standards of Evidence — fframwaith graddedig ar gyfer cyfateb cryfder tystiolaeth ag aeddfedrwydd ymyrraeth, a ddefnyddir yn eang ar draws sector cymdeithasol a buddsoddi cymdeithasol y DU.
• Rhwydwaith Buddsoddi Effaith Byd-eang, system IRIS+ — catalog a rennir o fetrigau effaith a ddefnyddir i gefnogi cymharedd ar draws buddsoddiadau effaith heb orfodi pob buddsoddiad i mewn i un gymhareb wedi'i hariannoli.
• Arvidson, M., Lyon, F., McKay, S. a Moro, D. (2013), 'Valuing the social? The nature and controversies of measuring social return on investment (SROI)', Voluntary Sector Review, Cyfrol 4, Rhifyn 1 — beirniadaeth adolygwyd-gan-gymheiriaid o ddefnydd SROI mewn ymarfer, gan gynnwys pryderon dewis dirprwy a chymharedd.
• Deddf Gwasanaethau Cyhoeddus (Gwerth Cymdeithasol) 2012 y DU (legislation.gov.uk) — y sail statudol ar gyfer ystyried gwerth cymdeithasol mewn caffael cyhoeddus y DU, a ddefnyddir yma fel enghraifft o'r patrwm, nid fel honiad am sut mae pob awdurdodaeth yn rheoleiddio comisiynu.

Cyfeiriadau

1. Social return on investment — Wicipedia — https://en.wikipedia.org/wiki/Social_return_on_investment
2. Theory of change — Wicipedia — https://en.wikipedia.org/wiki/Theory_of_change
3. Logic model — Wicipedia — https://en.wikipedia.org/wiki/Logic_model
4. Social enterprise — Wicipedia — https://en.wikipedia.org/wiki/Social_enterprise
5. Impact investing — Wicipedia — https://en.wikipedia.org/wiki/Impact_investing
6. Nonprofit organization — Wicipedia — https://en.wikipedia.org/wiki/Nonprofit_organization
7. Triple bottom line — Wicipedia — https://en.wikipedia.org/wiki/Triple_bottom_line
8. B Corporation (certification) — Wicipedia — https://en.wikipedia.org/wiki/B_Corporation_(certification)
9. Social accounting — Wicipedia — https://en.wikipedia.org/wiki/Social_accounting
10. Global Impact Investing Network — Wicipedia — https://en.wikipedia.org/wiki/Global_Impact_Investing_Network
11. Public Services (Social Value) Act 2012 — Wicipedia — https://en.wikipedia.org/wiki/Public_Services_(Social_Value)_Act_2012
12. A Guide to Social Return on Investment — Social Value International — https://www.socialvalueint.org/guide-to-sroi
13. Standards of Evidence — Nesta — https://www.nesta.org.uk/report/nesta-standards-of-evidence/
14. IRIS+ system — Rhwydwaith Buddsoddi Effaith Byd-eang — https://iris.thegiin.org/
15. 'Valuing the social? The nature and controversies of measuring social return on investment (SROI)' — Arvidson, Lyon, McKay a Moro, Voluntary Sector Review — https://bristoluniversitypressdigital.com/view/journals/vsr/4/1/article-p3.xml
16. Public Services (Social Value) Act 2012 — legislation.gov.uk — https://www.legislation.gov.uk/ukpga/2012/3/contents